Кому положены льготы по транспортному налогу?

льготы на транспортный налог

Льготы на транспортный налог предоставляются на федеральном и региональном уровне. Для их реализации нужно обращаться в районный отдел ФНС. Они зависят от категории автомобиля или другого ТС, а также статуса плательщика.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 938-81-90 (Москва)

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

8 (800) 301-79-36 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Транспортный налог считается обязательным платежом. Его не перечисляет налоговый агент, т.е. работодатель или другое уполномоченное лицо собственника автомобиля. Оплата должна производиться исключительно самостоятельно.

Размер налога зависит от времени пользования автомобиля, ставки, мощности авто и предоставляемой льготы.

Налоговый кодекс РФ предусматривает определенный перечень граждан и транспортных средств, на которые платежи могут не начисляться.

Основания

С учетом НК РФ – ст. 357, ст. 358 налог может не оплачиваться на следующий транспорт:

  • техника мощностью до 5 л.с.;
  • весельные лодки и другие маломерные транспортные средства;
  • автомобили мощностью до 100 лошадиных сил, оборудованные под нужды инвалида;
  • машины, самолеты, суда, зарегистрированные на государственные (муниципальные) медицинские и социальные организации;
  • спецтехника, используемая для получения сельскохозяйственной продукции;
  • суда, используемые для перевозок пассажиров и грузов, если техника принадлежит ИП;
  • военный транспорт, техника, принадлежащая правоохранительным органам (не путать с личным транспортом сотрудников правоохранительных органов);

Льготы также доступны для юридических лиц на региональном уровне. В их перечень входят:

  • государственные и унитарные предприятия;
  • казенные учреждения;
  • бюджетные организации и учреждения.

Ставки транспортного налога также могут быть утверждены на региональном уровне. Оплата для физических лиц осуществляется после уведомления из ФНС.

Юридические лица должны платить налог самостоятельно, ежегодно заполняя уведомление.

Законодательное регулирование

Порядок оплаты транспортного налога регулируется НК РФ и Методическими рекомендациями. Сумма налога рассчитывается с учетом п. 1 ст. 362 НК РФ.

Льготы по оплате утверждаются региональными нормативными актами.

Льготы на транспортный налог

Они предоставляются в заявительном порядке. Перечень льготников зависит от конкретного региона. Предусмотрена возможность полного освобождения от уплаты налога либо предоставляется скидка в размере 50% от начисленной стоимости.

Воспользоваться льготой можно в отношении только одного транспортного средства, зарегистрированного на льготника.

При наличии доверенности выданной до июля 2002 года транспортный налог оплачивает лицо, которое управляет машиной на основании доверенности. Он же, соответственно, вправе рассчитывать на льготы.

Получить их можно только по одному основанию и с учетом мощности автомобиля. В большинстве регионов от налога освобождаются ТС мощностью до 60 л.с.

Пенсионерам

Льгота для пенсионеров по транспортному налогу в Москве не предусмотрена. В СПб предусматривается льгота в размере 50%.

В большинстве регионов пенсионеры освобождаются от транспортного налога, если только обладают дополнительным статусом — инвалида, ветерана и участника боевых действий.

Ветеранам боевых действий

В 2020 году они могут рассчитывать на 100% оплату от налога. Льгота распространяется на одно транспортное средство.

Право рассчитывать на преференцию есть у супругов ветеранов, на момент смерти первоначального льготника. Заявление нужно подавать в районный отдел ФНС.

Чернобыльцам

Граждане – участники ликвидации аварии на ЧАЭС освобождаются от налога в Белгородской, Рязанской, Брянской области.

В большинстве регионах для них предусмотрена 50% скидка по оплате.

Ветеранам труда

В Самарской и Архангельской области предусмотрена возможность 50% оплаты транспортного налога.

В большинстве субъектах РФ ветераны труда не выделяются в качестве отдельной категории льготников.

Многодетным семьям

Льготы по транспортному налогу предусмотрены для многодетных семей, в которых воспитываются не менее трех несовершеннолетних детей, либо совершеннолетних детей возрастом до 23 лет, что возможно в случае, когда совершеннолетний — студент очной формы обучения.

Льготу может получить один из родителей, не лишенный и не ограниченный в родительских правах.

Инвалидам

На федеральном уровне от транспортного налога освобождаются инвалиды 1 и 2 группы. В некоторых регионах льгота распространяется на инвалидов 3 группы.

Инвалиды всех групп освобождаются от транспортного налога, например, в Ставропольском крае и Башкортостане.

Для освобождения необходимо представить справку из МСЭК и оформить в ФНС заявление.

Порядок оформления

Освобождение от уплаты налога не проходит по умолчанию. Для ее получения понадобится обращаться в отделение ФНС по месту регистрации транспортного средства.

Обратиться можно непосредственно или через сайт Федеральной налоговой службы. В налоговую инспекцию следует представить документ, подтверждающий статус льготника.

Подача заявления

Заявление можно предоставить лично или через представителя по закону (доверенности).

В документе следует обозначить:

  • наименование отдела налоговой инспекции;
  • сведения о заявителе;
  • просьбу о предоставлении налоговой льготы (освобождения от платежа или предоставлении скидки);
  • основания для предоставления льготы.

Понадобится предоставить копии документов. Сведения о льготнике должны быть достоверными.

Заявление можно подать в электронной форме, но для этого потребуется зарегистрироваться в ЕГАИС и получить электронную подпись. Подача заявления в электронной форме не освобождает от обязанности личного визита в налоговую инспекцию.

Региональные особенности

Регионы вправе самостоятельно определять перечень льготников по транспортному налогу. В Москве предусмотрены льготы для ветеранов ВОВ, героев РФ и СССР. Они полностью освобождаются от транспортного налога. В Челябинской области от транспортного налога освобождены участники боевых действий, инвалиды – на машины мощностью не более 200 л.с. В Коми, Мурманской области транспортный налог не оплачивается инвалидами 1,2 группы – за машины не больше 100 л.с.

В Санкт-Петербурге также предусмотрены льготы для оплаты транспортного налога. Их получают герои РФ и СССР, граждане, имеющие отношение к ВОВ – узники концлагерей, дети блокадного Ленинграда. Льготы также вправе получить инвалиды 1 и 2 группы.

В Астраханской и Пензенской области льготы распространяются на транспортные средства не выше 150 л.с.

Ст. 56 НК предусматривает возможность отказаться от льготы на транспортный налог. Для этого нужно писать отдельное заявление, но подобная практика отказов в регионах практически не применяется.

Обратиться за привилегией можно после получения уведомления. Обычно оно приходит физическим лицам в начале августа. Юридические лица, даже при наличии права на льготы, обязаны заполнять и сдавать в налоговую инспекцию декларацию. Отказ в предоставлении льготы нужно обжаловать в административном и судебном порядке, для чего может потребоваться помощь квалифицированного юриста.

На видео о скидках на оплату

Отправить