Предоставление льгот по НДФЛ

льготы по ндфл

В соответствии с налоговым законодательством, граждане, которые получают официальный доход (в случае его налогообложения), могут рассчитывать на некоторые разновидности вычетов.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-43-85 (Москва)

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Это позволяет увеличить размер доходов на сумму льготы либо же вернуть часть понесенных затрат, к примеру, на лечение или образование.

Основания

Вычет по подоходному налогу предоставляется всем без исключения официально трудоустроенным гражданам, чей доход облагается налогом по ставке в 13%.

Основанием для получения вычета является составленное письменное заявление и наличие необходимых подтверждающих бумаг.

Правовое регулирование

Основным нормативно-правовым документом принято считать статью 210 Налогового Кодекса РФ.
В ней подробно изложены порядок и условия предоставления рассматриваемого вычета.

Льготы по НДФЛ

Льготы по НДФЛ различаются между собой, в зависимости от категории граждан, которые приняли решение их получить.

Рассмотрим для каждой категории по отдельности.

Ветеранам труда

Льготы по НДФЛ ветеранам труда закреплены на федеральном уровне.

От налогообложения освобождается:

  • пенсионное начисление;
  • материальные пособия;
  • денежная помощь в размере до 4 тыс. руб.
НДФЛ не начисляется на сумму, затраченную на лечение или отдых в санатории по рекомендациям лечащего врача.

В 2020 году ветераны труда могут оформить еще и вычет на приобретенную недвижимость.

Пенсионерам

Официально трудоустроенные пенсионеры вправе вернуть часть средств, которые были направлены на:

  • содержание детей;
  • санаторно-курортное лечение, включая приобретение медицинских препаратов;
  • покупку специальных медицинских средств для инвалидов;
  • получение образования;
  • приобретение жилья.

Лимит по предельным суммам имеет вид:

  • 260 тысяч – для стандартного вычета;
  • 62 тыс. – предельный размер ежемесячного вычета;
  • 120 тыс. – при обучении пенсионеров;
  • 50 тыс. – в случае обучения детей и внуков;
  • 120 тыс. – при затратах на лечение;
  • до 3 млн. – имущественный вычет.

Ветеранам боевых действий

В 2020 году законодательство РФ установило для такой категории льготников:

  • 500 рублей ежемесячно в качестве стандартного вычета, при этом доход не имеет значения;
  • освобождение от налогообложения полученных подарков и материальной помощи на сумму до 10 тысяч рублей в год;
  • освобождение от налогообложения ежемесячной выплаты, положенной по закону ветеранам.

Иных привилегий не предусмотрено.

На ребенка

Для возможности оформления законного вычета на ребенка, нужно отвечать некоторым критериям:

  • наличие официального трудоустройства;
  • наличие ежемесячного дохода, из которого удерживается подоходный налог;
  • наличие статуса резидента России.

Вычет подлежит оформлению с момента рождения ребенка и до периода:

  • достижения 18-летнего возраста;
  • завершения образования либо исполнения 24 лет;
  • заключения официального брака до совершеннолетия.

Часто вычет на ребенка оформляется у работодателя и проявляется путем снижения размер доходов, подлежащего налогообложению.

На детей-инвалидов можно оформить ежемесячный налоговый вычет в размере – 12 тыс. руб.

С целью получения возникает необходимость составить соответствующее заявление и документальным образом подтвердить наличие инвалидности.

Если ребенка-инвалида воспитывает одинокий родитель, то выплата удваивается.

Согласно с правилами, указанными в Письме Минфина от марта 2017 года, родители могут оформить вычет на ребенка-инвалида по нескольким причинам:

  • при рождении;
  • на основании присвоенного статуса “инвалида”.

В любом случае нужно подтвердить право документально.

Для инвалидов

Согласно статье 218 НК РФ трудоустроенные инвалиды 1 либо 2 группы могут рассчитывать на оформление стандартного вычета.

На его размер можно снизить налогооблагаемый доход. В 2020 году сумма составляет 500 рублей.
Основная суть ее использования заключается в сокращении размера облагаемого НДФЛ дохода ежемесячно на 500 рублей.

В случае приобретения инвалидности (группа не имеет значения) в период боевых действий, размер положенного вычета увеличивается на 3 тысячи.

Многодетным родителям

Многодетным семьям право на вычет закреплено в НК РФ. В нем указано, что вне зависимости от того, получают ли они подобную льготу на первых двоих детей или нет, на третьего и последующего ребенка им положено 3 тысячи.

Предоставление привилегии несет заявительный характер.

Матери-одиночке

Получить статус мать-одиночка может любая женщина, которая родила ребенка вне официального брака, а свидетельство о рождении не указаны инициалы отца либо же сведения внесены со слов матери.

Им положен вычет в двойном размере. С целью его оформления возникает необходимость составить надлежащим образом соответствующее заявление и приложить к нему документы на ребенка.

В случае занесения данных в свидетельство об отце со слов матери, дополнительно нужно подготовить справку о рождении малыша по форме 25. Для этого следует обратиться в ЗАГС.

На первых двух детей матери положено вычет по 2,8 тыс. руб., на третьего и последующего – 6 тыс. руб.
Если ребенок является инвалидом, то вычет увеличивается до 24 тыс. рублей.

При продаже недвижимости

Подоходный налог с реализованной недвижимости не подлежит к уплате гражданином, если он официально считается полноправным владельцем в период от 3-х лет, при условии получения дохода в размере до 1 миллиона рублей.

Правило действует для таких видов жилплощади, как:

  • приватизированная;
  • полученная на основании дарственной;
  • полученная в качестве наследственной массы;
  • приобретенная согласно договору ренты;
  • приобретенная по договору купли-продажи до 2020 года.

В иных ситуациях период повышается до 5 лет. Такие нововведения распространяются на тех граждан, которые приобрели жилье после января 2020 года.

Как воспользоваться и куда обращаться?

Для возможности оформления налогового вычета возникает необходимость обратиться к работодателю.

Если же предприятие было ликвидировано, то обращение следует в территориальное представительство ФНС по месту проживания.

Список документов

Полный список документов напрямую зависит от места их подачи.

Стандартный пакет документов включает в себя:

  • свидетельство о рождении ребенка либо паспорт – в зависимости от возрастной категории;
  • документальное подтверждение присвоения одной из групп инвалидности – при наличии;
  • документы из образовательного учреждения – если вычет оформляется на ребенка в возрасте от 18 лет;
  • свидетельство о регистрации брака – в случае наличия.

В случае оформления вычета единственным родителем необходимо подготовить:

  • свидетельство о смерти второго родителя – если этому было место;
  • копию решения суда о признании супруга без вести пропавшим;
  • справку о рождении ребенка.

Уполномоченный орган оставляет за собой право расширить пакет обязательных бумаг при необходимости.

На видео о предоставлении скидки

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Отправить