Кому положены льготы по подоходному налогу?

льготы по подоходному налогу

В соответствии с налоговым законодательством, граждане, которые получают налогооблагаемый доход, могут оформить некоторые разновидности вычетов.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-43-85 (Москва)

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Благодаря этому можно повысить размер заработной платы на сумму предоставленной скидки либо же оформить возврат части затрат, связанных с получением образования, качественного лечения или покупки недвижимости.

Что это такое?

Под определением “подоходный налог” подразумевается налогообложение доходов физических лиц.
НДФЛ перечисляется на счет федерального и регионального бюджета.

Некоторые категории граждан вправе рассчитать на послабления при его удержании и тем самым снизить финансовую нагрузку.

Правовая база

Все без исключения ключевые вопросы, связанные с льготами по НДФЛ, отображаются в ст. 56, ст. 218, ст. 219, ст. 220 НК РФ.

Именно на них следует ссылаться во время обращения в ФНС с целью оформления послаблений.

Льготы по подоходному налогу

Льгота по подоходному налогу в 2019 году различается в зависимости от обстоятельств оформления и статуса заявителя.

По этой причине рассмотрим каждую ситуацию отдельно.

Физическим лицам

Льготы по подоходному налогу допускается получить только в некоторых ситуациях:

  • в случае возведения собственного дома;
  • при покупке транспортного средства или жилья;
  • при обучении или лечении детей;
  • при подписании договора об ипотечном кредитовании.

В зависимости от конкретной ситуации, размер льготы различается.

На детей

Для возможности оформления положенного вычета на ребенка, один из родителей должен отвечать некоторым требованиям, а именно:

  • зарплата или прочий доход должен облагаться подоходным налогом в размере 13%;
  • наличие официального трудоустройства;
  • наличие статуса резидента РФ.

Положенная привилегия назначается с момента появления на свет ребенка и продолжается до:

  • совершеннолетнего возраста;
  • 23 лет при условии получения образования на дневной форме;
  • заключения ребенком до совершеннолетия брака.

Нередко вычет заключается в виде освобождения от удержания подоходного налога из заработной платы.

Если заявитель получает только пособие, из которого не удерживается НДФЛ, то вычет не предоставляется.

На ребенка-инвалида

При воспитании ребенка-инвалида есть возможность рассчитывать на получение ежемесячного вычета в размере 12 тыс. руб.

С целью его оформления необходимо составить соответствующее заявление и собрать соответствующий перечень бумаг с подтверждением группы инвалидности.

Одинокие родители могут рассчитывать на вычет в удвоенном размере.

В Письме Минфина от марта 2017 подробно изложено о порядке предоставления положенного вычета и особенностях.

К примеру, если же ребенок-инвалид в семье первый, то родитель может рассчитывать на получение выплаты в размере 13,4 тыс. руб. (12 тыс. + 1,4 тыс.).

Привилегия распространяется на несовершеннолетних детей и студентов очной форме до 24 лет с 1 или 2 группой инвалидности.

Ветеранам боевых действий

В 2019 году законодательство предусматривает возможность освобождения от удержания подоходного налога с рассматриваемой категории граждан. Причем это закреплено законодательством.
До недавнего времени НК РФ подобных указаний не содержал в себе.

В частности, согласно ст. 69 НК РФ, ежемесячные денежные выплаты ветеранам военных действий не облагаются подоходным налогом.

Получается, что без удержания НДФЛ невозможно рассчитывать на вычеты.

Матери-одиночке

Получить статус матери-одиночки могут женщины, которые родили ребенка вне брака, а в свидетельстве о рождении не указано информации об отце либо же они занесены со слов матери.

Рассматриваемая категория лиц может рассчитывать на вычет в удвоенном размере (на детей).

С целью оформления возникает необходимость составить соответствующее заявление и передать его:

  • непосредственному работодателю;
  • в территориальное представительство налоговой службы.

В случае занесения информации об отце в свидетельство о рождении со слов матери, то обязательно нужно получить в отделении ЗАГСа справку по форме 25.

Размер ежемесячного вычета составляет:

  • на первого и второго ребенка – 2,8 тыс. рублей на каждого;
  • на второго и последующего – 6 тыс. руб. на каждого.
При наличии ребенка-инвалида можно оформить вычет в размере 24 тыс. руб.

При покупке квартиры

Подоходный налог с приобретенной недвижимости не подлежит к удержанию при условии, что право собственности принадлежит не меньше 3-х лет, а доход от совершенной сделки меньше 1 миллиона рублей.

Такой временной промежуток актуален для недвижимости, которая:

  • является приватизированной;
  • была передана в дар родственниками;
  • получена по наследству;
  • получена согласно подписанному договору пожизненной ренты;
  • приобретена до 2019 года.

Для иной категории недвижимости временной отрезок, начиная с января 2019 года, увеличен до 5 лет.

Как оформить?

В процедуре оформления положенного вычета нет ничего сложного. Для этого в 2019 году необходимо:

  1. Составить соответствующее заявление.
  2. Собрать необходимый перечень бумаг.
  3. Обратиться в налоговый орган или к работодателю.

В 2019 году в случае оформления через представительство налоговой инспекции, допускается возможность передавать документы:

  • путем личного обращения в налоговую;
  • с помощью заказного письма с описью – через почту России;
  • с помощью официального портала ФНС – через интернет.

Оптимальным вариантом многие граждане считают подачу документов через сервис Госуслуги в интернете.

Перечень необходимых документов

С целью оформления положенных налоговых вычетов гражданам необходимо обращаться к непосредственному работодателю, а в случае ликвидации компании – в налоговую службу по месту постоянного проживания.

Для получения положенной выплаты следует составить соответствующее заявление. Оно формируется в произвольном виде:

  • в печатной форме;
  • или от руки.

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка здесь.

Заявление обязательно должно включать в себя:

  • наименование компании либо ведомства, в которое подается;
  • полные инициалы получателя. К примеру, руководству компании или начальнику ИФНС;
  • дату назначения положенного вычета;
  • ссылки на нормы законодательства РФ;
  • перечень сопровождающей документации;
  • дату составления;
  • персональную подпись заявителя с обязательной расшифровкой.

Помимо составленного заявления, дополнительно нужно подготовить:

  • свидетельство о рождении;
  • документальное подтверждение официального усыновления – при наличии подобного факта;
  • справку, подтверждающую группу инвалидности;
  • документ из образовательного учреждения – если ребенку больше 18 лет;
  • свидетельство о регистрации брака – при наличии.

Конечный перечень необходимой документации напрямую зависит от оснований в начислении вычета.

В случае получения необоснованного отказа допускается возможность подачи искового заявления в суд для защиты персональных интересов.

На видео о вычете на детей

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Отправить