Предоставление льгот при продаже квартиры

льготы при продаже квартиры

Продавая собственную жилую недвижимость, продавец безусловно получает выгоду. Но не стоит забывать о положенном законом налоге, которые взимается именно с продавца жилья.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-43-85 (Москва)

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Необходимость в оплате данного налога и имеющихся льгот при продаже квартиры, зависит от условий, которые присутствовали в период реализации имущества.

Основания

Продажа квартиры считается получением официального дохода, на который, согласно законодательства РФ, устанавливается налог, в размере 13 %.

Указанный налог продавец обязан оплатить с учетом установленных условий:

  • время, в течение которого жилье находилось во владении продавца;
  • стоимость, которую продавец уплатил при покупке недвижимости.

Главное значение имеет не общая стоимость продаваемой квартиры, а разница между суммой, которая была отдана при покупке жилья, и суммой, за которую оно продается.

Если разница превысит один миллион рублей, то возникает необходимость уплаты налога.

Правовое регулирование

Основным законодательным актом в 2019 году, регулирующим данный вопрос, является Налоговый кодекс РФ. Тем, кто желает продать квартиру, необходимо знать о последних новшествах, коснувшихся данного нормативного акта. Изменения вступили в силу в 2017 году.

При продаже квартиры избежать оплаты положенной ставки в размере 13 % можно при наличии двух условий:

  • если собственность приобреталась после 1 января 2016 года;
  • если собственность покупалась до указанного срока, находится в собственности более трех лет – не подлежит налогообложению.

Если речь идет о владении имуществом менее трех лет, потребуется уплатить налог в пользу бюджета государства.

Трехлетний срок также остается неизменным с учетом следующих условий:

  • совершается продажа квартиры, переданной продавцом по дарственной, полученной в порядке наследования менее 3 лет собственности;
  • продается имущество после приватизации менее 3 лет;
  • у продавца имеется договор ренты с иждивением.

Таким образом, при реализации имущества, продавцу следует особое внимание обратить на имеющиеся нюансы во избежание нарушений законодательства и упущения возможной выгоды.

Льготы при продаже квартиры

Существует достаточно много видов налогов, один из которых достоин более пристального внимания – уплачиваемый продавцом при реализации собственной жилой недвижимости. Обязанность по уплате данного сбора требуется не во всех случаях.

Все тонкости и нюансы, касающиеся данного вопроса, должны знать все собственники недвижимости, желающие совершить сделку по ее продаже.

Полученной в наследство

Полученное после 2016 года по наследству имущество может облагаться требуемыми налоговыми обязательствами при принятии собственником решения по его реализации. Главный акцент в данном случается делается на срок – три года и пять лет.

На какие особенности следует обратить внимание:

  • срок владения в три года устанавливается для близких родственников дарителя или наследодателя;
  • срок в 5 лет – для иных граждан, которые выступают в роли иных степеней родственников или знакомых собственника имущества, то есть дарителя или завещателя.
Если имущество реализуется ранее указанных сроков, то продавец обязан уплатить предусмотренный законом налог.

Менее 3 лет в собственности

Срок владения имуществом три года устанавливается для объектов, полученных:

  • в качестве дара от близких родственников;
  • при приватизации;
  • в порядке наследования;
  • по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если имущество куплено до января 2016 года, то во внимание не берется форма собственности и способ приобретения. Для получения стопроцентного освобождения о уплаты налога потребуется выждать трехгодичный срок.

Для региональных властей предусмотрена возможность регулирования сроков владения, что закреплено в ФЗ № 382 (п. 11 статья 6).

Кому положены?

Многих владельцев недвижимости интересует вопрос о том, положены ли им какие-либо льготы при продаже находящегося в распоряжении имущества.

Пенсионерам

Для пенсионеров в стандартном порядке предусмотрено начисление НДФЛ при продаже жилой недвижимости. На уровне федерального законодательства никаких дополнительных льгот, за исключением тех, что уже действуют у гражданина пенсионного возраста, не предусмотрено.

Дополнительные налоговые льготы при продаже квартиры для пенсионеров могут закрепляться на уровне региональных властей.

Инвалиды

При совершении сделок к недвижимым объектам никаких персональных льгот для лиц, имеющих инвалидность, не предусмотрено.

В тех случаях, когда стоимость реализованного имущества составила менее 1 миллиона рублей, налог на доходы физических лиц продавец уплачивать не обязан. Освобождение от оплаты налогового сбора будет и в том случае, если жилье находилось в собственности продавца более тех лет.

Ветераны труда

Правила уплаты налога при продаже жилья и освобождение от данной обязанности для ветеранов труда являются общими, как и для иных категорий налогоплательщиков.

Иные правила могут устанавливаться на региональном уровне с учетом принятых местных законодательных актов.

Как воспользоваться?

Продавая жилье, находящееся во владении, собственник получает прибыль. С полученной выгоды ему необходимо оплатить налог. Размер такого сбора снижается при подаче декларации, применяется соответствующий налоговый вычет.

Если жилье находилось в собственности менее трех лет, то налогооблагаемую сумму можно снизить не более, чем на 1 миллион рублей, а с оставшейся суммы уплачивается требуемый налог.

Если жилье в собственности более указанного срока, продавец получает право на освобождение от уплаты налога. Таким образом, совершать сделки по продаже имущества выгоднее, если в собственности оно находилось более трехлетнего срока. Указанный срок следует считать с момента, когда было получено право собственности на имущество.

Перечень документов

Для получения освобождения от уплаты налога, необходимо предоставить следующие документы в налоговый орган:

  • копия свидетельства о праве собственности на проданное имущество;
  • копия договора с покупателем, включая акт передачи имущества;
  • копии платежных документов, подтверждающих передачу денежных средств между покупателем и продавцом;
  • договор дарения, если продается квартира, полученная по дарственной;
  • кадастровый паспорт (если имело место наследование или договорная цена объекта недвижимости была снижена);
  • копия удостоверения личности;
  • заявление.

В отдельных случаях могут потребоваться дополнительные документы.

Нужно ли подавать декларацию?

По правилам законодательства, все налогоплательщики должны подавать декларацию, тем самым известив налоговую инстанцию о совершенной сделке.

Это требуется даже в том случае, если стоимость проданного объекта недвижимости не превышает 1 миллион рублей.

Если налогоплательщик не подаст декларацию, ему грозит штраф. Подается документ в налоговую службу по месту регистрации продавца недвижимости в срок до 30 апреля следующего года, когда была заключена сделка. Сам налог, если он подлежит оплате, должен быть погашен до 15 июля.

На видео об уплате НДФЛ

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Отправить