Продавая собственную жилую недвижимость, продавец безусловно получает выгоду. Но не стоит забывать о положенном законом налоге, которые взимается именно с продавца жилья.
Необходимость в оплате данного налога и имеющихся льгот при продаже квартиры, зависит от условий, которые присутствовали в период реализации имущества.
Основания
Продажа квартиры считается получением официального дохода, на который, согласно законодательства РФ, устанавливается налог, в размере 13 %.
Указанный налог продавец обязан оплатить с учетом установленных условий:
- время, в течение которого жилье находилось во владении продавца;
- стоимость, которую продавец уплатил при покупке недвижимости.
Главное значение имеет не общая стоимость продаваемой квартиры, а разница между суммой, которая была отдана при покупке жилья, и суммой, за которую оно продается.
Правовое регулирование
Основным законодательным актом в 2020 году, регулирующим данный вопрос, является Налоговый кодекс РФ. Тем, кто желает продать квартиру, необходимо знать о последних новшествах, коснувшихся данного нормативного акта. Изменения вступили в силу в 2017 году.
При продаже квартиры избежать оплаты положенной ставки в размере 13 % можно при наличии двух условий:
- если собственность приобреталась после 1 января 2016 года;
- если собственность покупалась до указанного срока, находится в собственности более трех лет – не подлежит налогообложению.
Если речь идет о владении имуществом менее трех лет, потребуется уплатить налог в пользу бюджета государства.
Трехлетний срок также остается неизменным с учетом следующих условий:
- совершается продажа квартиры, переданной продавцом по дарственной, полученной в порядке наследования менее 3 лет собственности;
- продается имущество после приватизации менее 3 лет;
- у продавца имеется договор ренты с иждивением.
Таким образом, при реализации имущества, продавцу следует особое внимание обратить на имеющиеся нюансы во избежание нарушений законодательства и упущения возможной выгоды.
Льготы при продаже квартиры
Существует достаточно много видов налогов, один из которых достоин более пристального внимания – уплачиваемый продавцом при реализации собственной жилой недвижимости. Обязанность по уплате данного сбора требуется не во всех случаях.
Все тонкости и нюансы, касающиеся данного вопроса, должны знать все собственники недвижимости, желающие совершить сделку по ее продаже.
Полученной в наследство
Полученное после 2016 года по наследству имущество может облагаться требуемыми налоговыми обязательствами при принятии собственником решения по его реализации. Главный акцент в данном случается делается на срок – три года и пять лет.
На какие особенности следует обратить внимание:
- срок владения в три года устанавливается для близких родственников дарителя или наследодателя;
- срок в 5 лет – для иных граждан, которые выступают в роли иных степеней родственников или знакомых собственника имущества, то есть дарителя или завещателя.
Менее 3 лет в собственности
Срок владения имуществом три года устанавливается для объектов, полученных:
- в качестве дара от близких родственников;
- при приватизации;
- в порядке наследования;
- по договору пожизненного содержания с иждивением.
Если имущество куплено до января 2016 года, то во внимание не берется форма собственности и способ приобретения. Для получения стопроцентного освобождения о уплаты налога потребуется выждать трехгодичный срок.
Для региональных властей предусмотрена возможность регулирования сроков владения, что закреплено в ФЗ № 382 (п. 11 статья 6).
Узнайте о льготах по ипотеке при рождении ребенка.
Есть ли льготы ветеранам ВОВ по оплате коммунальных услуг? Смотрите тут.
Кому положены?
Многих владельцев недвижимости интересует вопрос о том, положены ли им какие-либо льготы при продаже находящегося в распоряжении имущества.
Пенсионерам
Для пенсионеров в стандартном порядке предусмотрено начисление НДФЛ при продаже жилой недвижимости. На уровне федерального законодательства никаких дополнительных льгот, за исключением тех, что уже действуют у гражданина пенсионного возраста, не предусмотрено.
Инвалиды
При совершении сделок к недвижимым объектам никаких персональных льгот для лиц, имеющих инвалидность, не предусмотрено.
В тех случаях, когда стоимость реализованного имущества составила менее 1 миллиона рублей, налог на доходы физических лиц продавец уплачивать не обязан. Освобождение от оплаты налогового сбора будет и в том случае, если жилье находилось в собственности продавца более тех лет.
Ветераны труда
Правила уплаты налога при продаже жилья и освобождение от данной обязанности для ветеранов труда являются общими, как и для иных категорий налогоплательщиков.
Иные правила могут устанавливаться на региональном уровне с учетом принятых местных законодательных актов.
Как воспользоваться?
Продавая жилье, находящееся во владении, собственник получает прибыль. С полученной выгоды ему необходимо оплатить налог. Размер такого сбора снижается при подаче декларации, применяется соответствующий налоговый вычет.
Если жилье находилось в собственности менее трех лет, то налогооблагаемую сумму можно снизить не более, чем на 1 миллион рублей, а с оставшейся суммы уплачивается требуемый налог.
Если жилье в собственности более указанного срока, продавец получает право на освобождение от уплаты налога. Таким образом, совершать сделки по продаже имущества выгоднее, если в собственности оно находилось более трехлетнего срока. Указанный срок следует считать с момента, когда было получено право собственности на имущество.
Перечень документов
Для получения освобождения от уплаты налога, необходимо предоставить следующие документы в налоговый орган:
- копия свидетельства о праве собственности на проданное имущество;
- копия договора с покупателем, включая акт передачи имущества;
- копии платежных документов, подтверждающих передачу денежных средств между покупателем и продавцом;
- договор дарения, если продается квартира, полученная по дарственной;
- кадастровый паспорт (если имело место наследование или договорная цена объекта недвижимости была снижена);
- копия удостоверения личности;
- заявление.
В отдельных случаях могут потребоваться дополнительные документы.
Читайте о льготах на лекарства инвалидам 2 группы.
Кому положены льготы на досрочную пенсию? Информация здесь.
Кто имеет льготы на электроэнергию? Подробности в этой статье.
Нужно ли подавать декларацию?
По правилам законодательства, все налогоплательщики должны подавать декларацию, тем самым известив налоговую инстанцию о совершенной сделке.
Это требуется даже в том случае, если стоимость проданного объекта недвижимости не превышает 1 миллион рублей.Если налогоплательщик не подаст декларацию, ему грозит штраф. Подается документ в налоговую службу по месту регистрации продавца недвижимости в срок до 30 апреля следующего года, когда была заключена сделка. Сам налог, если он подлежит оплате, должен быть погашен до 15 июля.
