Какие положены налоговые льготы пенсионерам?

налоговые льготы для пенсионеров

Российское законодательство предусматривает налоговые вычеты для граждан, имеющих пенсионный статус. Отдельные регионы РФ могут предусматривать свои правила и нюансы по предоставлению льгот такого типа. Как оформить положенные налоговые льготы пенсионерам в 2020 году?

Основания для назначения

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Основанием для назначения льготы служит наступление обстоятельств, в силу которых гражданин приобретает статус пенсионера.

К ним относятся:

  • наступление пенсионного возраста: для мужчин – 60 лет, для женщин – 55 лет;
  • получение досрочной пенсии.

Для получения льготы значения не будет иметь тот факт, продолжает гражданин трудиться или нет.

Граждане могут претендовать на освобождение от уплаты налогов, имея следующие статусы:

На региональном уровне перечень может быть расширен после принятия соответствующих постановлений местного уровня.

Правовая база

На сегодняшний день порядок предоставления налоговых льгот регулируется следующими законодательными актами:

  • Налоговый кодекс РФ;
  • Постановления Правительства РФ.

Глава вторая Налогового законодательства прямо определяет порядок получения налоговых льгот, на которые могут рассчитывать пенсионеры.

Постановления Правительства предусматривают перечень льгот, которыми могут воспользоваться пенсионеры.

Налоговые льготы для пенсионеров

Законодательство РФ предусматривает наличие большого ряда налоговых льгот для лиц, имеющих статус пенсионеров. Данная категория граждан считается социально незащищенной. Со своей стороны государство дает им возможность для нормализации и улучшения уровня жизни. 

Работающих

Налоговые льготы для лиц, вышедших на пенсию, но продолжающих трудиться, мало чем отличаются от тех, что установлены для неработающих категорий пенсионеров. К примеру, если гражданин решит продать недвижимость или транспортное средство, то он сможет получить выгоду в виде экономии на уплате НДФЛ.

Льготы будут иметь силу и при приобретении имущества на сумму от 2 миллионов рублей.

От каких-либо налогообложений освобождаются:

  • пенсия;
  • стоимость амбулаторного лечения, отдыха, оплачиваемого при помощи государства или работодателя.

Статья 387 Налогового законодательства устанавливает дополнительные, отдельные от федеральных видов льготы для пожилых лиц по налогам от местного самоуправления.

По старости

Законодательством установлены следующие виды льгот для граждан, вышедших на пенсию по старости:

  • освобождение от уплаты налога на имущество;
  • право переноса остатков имущественных вычетов по НДФЛ на предыдущие налоговые периоды;
  • часть получаемых налогов освобождается от уплаты НДФЛ.

Военным

НК РФ в статье 407 предоставляет военным, перешедшим в статус пенсионеров, льготы, касающиеся уплаты налогов на имущество, в отношении следующих объектов недвижимости:

  • квартира, в том числе комната в коммунальной квартире;
  • жилой дом;
  • гараж;
  • сооружение хозяйственного типа площадью не более 50 кв. м.

Речь идет об освобождении от уплаты налога именно на недвижимое имущество. В отношении налога на транспорт или землю такое правило не распространяется, если иное не предусмотрено на региональном уровне.

Исключение также будут составлять ветераны военных действий и инвалиды.

Сотрудникам МВД по выслуге лет

Налоговые преференции в различных областях имеют бывшие сотрудники МВД, которые вышли на пенсию по выслуге лет. Они имеют право не оплачивать налог с пенсионных выплат и полагающимся к ним надбавкам.

В текущем году для пенсионеров МВД также имеются налоговые льготы на имущество. Освобождение от налогов затрагивает и один однотипный объект недвижимости.

Если на человека зарегистрирован один дом или квартира, дача или гаража, то платить налоги он не обязан.

Дополнительной компенсацией считается плата за земельный налог. Речь об этом идет в Постановлении ВС РФ №402-1. В отношении земельных налогов никаких льгот для пенсионеров МВД не предусмотрено.

Какие положены?

Стандартно пенсионеры могут рассчитывать на льготы в отношении транспортного, имущественного, земельного налога, а также при покупке или продаже объекта недвижимости. 

На транспорт

Говорить об освобождении от уплаты налога на автомобиль можно в том случае, если мощность двигателя авто составляет менее 100 л. с. В остальных случаях в зависимости от типа транспортного средства действуют льготные условия на территориях большинства регионов России. Суммы высчитываются в каждом случае индивидуально.

Если мощность двигателя превышает указанный ориентир, то сбором будет облагаться только размер, который превышен.

Правило по льготам действует в отношении только одного транспортного средства. Если в собственности пенсионера два и более автотранспорта, то льгота действовать на них не будет.

На земельный участок

Статья 395 НК РФ указывает на категории субъектов, освобождаемых от уплаты сборов на землю. Полностью от уплаты данного налога освобождаются только жители, относящиеся к коренным малочисленным народов Севера, Сибири и Дальнего Востока.

Важное условие – земли должны использоваться для ведения традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

К категориям лиц, для которых налог уменьшается на величину кадастровой стоимости шести соток принадлежащего им земельного надела, относятся герои СССР, РФ, инвалиды детства или имеющие 1 или 2 группу и пр.

С 2020 года к данным категориям также примкнули и пенсионеры, если площадь их земельного участка меньше или равна 6 соток.

На имущество

На имущество налоговая преференция предоставляет все лицам, получающим налоговые выплаты, как трудоустроенных, так и не работающих.

Налог на недвижимость не подлежит начислению для пенсионеров всех категорий:

  • достигших пенсионного возраста;
  • вышедших на пенсию досрочно по выслуге лет.

Имущество должно находиться в собственности пожилого человека, не использоваться для получения заработка.

При покупке или продаже квартиры

Вне зависимости от социального статуса или возраста лица, при покупке или продаже жилья, сделки будут облагаться налогом. Это означает, что при продаже жилья пенсионеры должны оплачивать положенный налог.

Исключение составляет покупка недвижимости более трех лет назад или приобретение ее по наследству.

При покупке жилья пенсионер не получает никаких доходов, а, наоборот, несет денежные траты. В таком случае закон дает ему право воспользоваться правом на налоговый вычет по уплате НДФЛ.

Как оформить?

Для получения налоговых привилегий заинтересованные лица должны обратиться в ИФНС с учетом следующих правил:

  • на каждую льготу подается отдельный пакет бумаг;
  • сроки для подачи бумаг ограничены;
  • льготы будут распространяться на объекты, находящиеся в собственности пенсионера.

Куда обращаться?

Как было указано ранее, обращаться следует в налоговую службу, по месту регистрации гражданина.

Дополнительными сервисами по оформлению льгот являются:

  • МФЦ;
  • почтовое отделение;
  • подача заявления в электронном виде.

Подача заявления

Основным документом, подающимся для оформления льгот, является заявление.

Бланк документа должен включать:

  • персональные данные о заявителе;
  • характеристики объекта, в отношении которого оформляется льгота;
  • основание права на скидку и выхода на пенсию.

Единой формы заявления не разработано. Образец для заполнения можно получить в налоговом органе.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Перечень документов

К заявлению прикладываются следующие документы:

  • паспорт;
  • удостоверение, подтверждающее статус пенсионера;
  • документы, подтверждающие право собственности на объект;
  • ИНН и СНИЛС.

Предоставляются документы в оригиналах. При удаленной подаче заявления готовятся сканы бумаг.

Условия предоставления в Москве

Лица пенсионного возраста, проживающие в Москве, могут претендовать на получение льгот, также как и пенсионеры из регионов РФ.

Пенсионеры столицы могут оформить дополнительные скидки или получить право на полное освобождение от налогов в случае, если это прямо закреплено законодательством Москвы.

В регионах

Какие налоговые льготы для пенсионеров установлены в регионах:

  • Санкт-Петербург – если земельный участок превышает 2500 кв. м., то пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога на землю;
  • Саратовская область – имущество свыше 1 000 кв. м. подлежит налогообложению даже для пенсионеров;
  • Тульская область – транспортный налог для всех категорий пенсионеров оплачивается со скидкой в 50 %;
  • Новосибирская область – льгота может распространяться только на один участок земли, находящийся в собственности.

Таким образом, пенсионеры могут рассчитывать на налоговые льготы, установленные не только федеральными, но и региональными законодательными актами.

На видео о помощи лицам пенсионного возраста

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Отправить