Кому положены налоговые льготы?

налоговые льготы

Система налогообложения в нашей стране довольно сложная и временами обременительная. Однако, государство всегда старается защитить отдельные группы граждан, нуждающихся в дополнительной поддержке, которая бывает представлена в виде налоговых льгот.

Что это такое?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-43-85 (Москва)

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Налоговыми льготами называется освобождение гражданина от внесения суммы налога с какого-то имущества или финансового дохода.

Человек может быть освобожден от платы полностью до конца жизни или вести расчет по сниженной ставке, также от налога может освобождаться определенная сумма.

Реализовываться налоговые послабления могут в виде:

  • Изъятия, то есть из всего налогооблагаемого имущества убирается определенное имущество, на которое налог не распространяется.
  • Освобождения, которое аналогично изъятию, но распространяется на федеральные пособия и имеет постоянный характер.
  • Отсрочки, предусматривающей внесение суммы налога в более поздний период.
  • Скидки, то есть возможности понизить ставку налогообложения, чаще используется для юридических лиц.
  • Налоговой амнистии, распространяющейся на лиц, опоздавших с оплатой взносов, которым не начисляются штрафы и пени.

Правом на налоговые льготы обладают не все подряд, а только лица, которые:

  • официально получили определенный статус;
  • имеют доход, освобождаемый от налогообложения;
  • имеют собственность, которая по определенным причинам не относится к категории налогооблагаемой;
  • тратят финансы на определенные процессы, за счет чего получают возврат с затраченной суммы.
Использование налоговых льгот – преимущество, которым гражданин имеет право воспользоваться по своему желанию.

Законодательное регулирование

Основой законодательной базы по определению налоговых льгот выступает Налоговый Кодекс РФ.

В нем перечислены все группы налогов и сборов, которые должны начисляться на территории Российской Федерации, а также основания и механизмы исчисления налоговых льгот.

Изменения в кодексе происходят постоянно, вносятся они Федеральными законами, устанавливающими то или иное нововведение. Кроме того, послабления на налоги регионального уровня устанавливаются законами субъектов федерации.

Налоговые льготы

Количество льготных преимуществ в России велико, при этом они отличаются для разных групп граждан по разным направлениям. Рассмотрим основные группы.

Пенсионерам

Данная группа граждан имеет небольшие доходы, поэтому они причислены к группе льготников, имеющих преимущества по уплате:

  • налога на имущество, пенсионерам нет необходимости оплачивать данный налог по одному из объектов собственности, если таких объектов несколько, то под освобождение попадает лишь один;
  • земельного налога, это преимущество распространяется исключительно на участки до 6 соток, если участок больше, то налог уплачивается на ту территорию, что превышает лимит;
  • транспортного налога, налоговые льготы пенсионерам в 2019 году на содержание транспорта зависят от регионального законодательства, а еще от характеристик автомобиля;
  • налога на покупку имущества, пенсионеры могут остаток имущественного вычета «раскидать» на 3 предыдущих года, если за этот период выплачивали НДФЛ.

Участникам и ветеранам боевых действий

Данная категория довольно широкая и периодически пополняется, чаще она указывается как ветераны.

Ветераны боевых действий имеют право на:

  • отмену налога на имущество;
  • получение стандартного вычета при уплате НДФЛ, он составляет 500 рублей, с суммы этого размера налог не насчитывается;
  • снижение суммы с налога на землю, согласно изменениям 2019 года льгота устанавливается, как и для пенсионеров;
  • льготы по взиманию транспортного налога, они также во многом зависят от регионального законодательства.

 

Многодетным семьям

Согласно федеральному законодательству многодетной признается семья с 3 и более детей.

Такие семьи могут воспользоваться сходными видами налоговых преимуществ:

  • вычеты на детей при начислении подоходного налога, они составляют 1,4 тысяч рублей для 1 и 2 ребенка и 3 тысячи рублей для третьего и последующих;
  • сокращение суммы транспортного налога в соответствии с законодательством субъекта федерации;
  • уменьшение земельного налога, данное послабление зависит от местного законодательства;
  • послабления при обустройстве фермерского хозяйства, в случае решения открыть собственное фермерское хозяйство семья с большим количеством детей может получить дополнительные преимущества в виде освобождения от уплаты налога на землю за определенный период времени или уменьшение процентной ставки.

Инвалидам

Налоговые послабления для инвалидов отличаются для различных групп инвалидности, наибольшие преимущества имеют инвалиды 1 и 2 группы, а также инвалиды детства.

Для них предусмотрены следующие группы налоговых послаблений:

  • освобождение от налога на имущество;
  • уменьшение налогооблагаемой базы при уплате НДФЛ в 3 тысячи рублей;
  • уменьшение размера налога на транспорт;
  • сокращение размера налога на землю.

Военнослужащим

Налоговые преимущества данной категории распространяются только на тех, кто имеет официальный статус военнослужащего, и частично зависят от срока службы.

Военнослужащие обладают льготами на:

  • освобождение от налога на имущество для одного из объектов недвижимости;
  • освобождение или снижение размера налога на землю;
  • сокращение базы при расчете подоходного налога;
  • снижение размера транспортного налога;
  • вычет на приобретение недвижимости до 2 миллионов рублей;
  • вычеты на сумму лечения и на обучение детей (в пределах 50 тысяч рублей).

Военным пенсионерам

Они могут пользоваться всеми теми же льготами, что и обычные пенсионеры, однако, их возможности немного шире, хотя и относятся больше к социальной сфере.

Так, для военных пенсионеров установлены дополнительно:

  • льготное получение жилья, которое может реализовываться через выделение квартиры или субсидии на ее приобретение;
  • возможность бесплатного лечения в специальных медучреждениях;
  • санаторно-курортное лечение;
  • льготы для членов семьи;
  • льготная оплата коммунальных услуг.

При покупке квартиры

Льгота при покупке квартиры предоставляется практически всем категория граждан РФ. Преимущественно это налоговый вычет из суммы, затраченной на покупку жилья.

Он предоставляется в том случае, если гражданин работал и платил подоходный налог. В таком случае он может получить обратно 13 процентов от стоимости квартиры.

На имущество

Послабления при расчете налога на имущество распространяются на любые объекты недвижимости, подпадающие под налогообложение. Пользоваться ими могут все категории граждан, относящиеся к льготникам, плюс члены их семей и представители творческих профессий, использующие помещения для работы.

Исключаются из льготной категории объекты стоимостью более 300 миллионов рублей и применяемые для ведения предпринимательской деятельности.

По земельному налогу

Размер налога на землю исчисляются согласно размеру участка, налоговые послабления также учитывают этот момент.

Так, для большинства граждан от уплаты налога освобождаются участки в 6 соток, все, что больше, облагается налогом по стандартной ставке.

По транспортному

Подобная группа льгот устанавливается законодательством субъекта федерации и могут сильно отличаться в разных регионах.

При этом учитывается вид автомобиля, его технические характеристики и прочее.

Что нужно для оформления?

Получение налоговых вычетов и послаблений происходит по желанию гражданина, ему необходимо предоставить соответствующие документы, доказывающие его право на получение льготы, а затем на протяжении определенного периода пользоваться послаблением.

Для отдельных категорий льготы устанавливаются пожизненно.

Куда обращаться?

Подавать заявление следует в местный налоговый орган согласно месту прописки. Также сегодня можно воспользоваться электронным способом подачи документов, оформив все через сайты Госуслуги или налоговой инспекции.

Документы

Для подтверждения права на получение вычетов необходимо представить ряд документов, включающих:

  • паспорт или другое удостоверение личности;
  • заявление с просьбой начислить льготу;
  • ИНН;
  • документы, которые подтвердят право на вычеты: пенсионное, удостоверение ветерана, справка об инвалидности и прочие;
  • документы на право собственности.

Разобраться в системе налоговых льгот непросто, они подразделяются по категориям граждан, их доходы и другим показателям. Однако, всегда можно получить консультацию в налоговом органе и воспользоваться предоставляемыми привлегиями.

На видео о перечне скидок

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Отправить